Toelichting op de balans

Bijdragen aan activa in eigendom van derden

Het verloop van de boekwaarde van de immateriële vaste activa ziet er als volgt uit:

Bijdragen aan activa in eigendom van derden

De (des)investeringen 2021 immateriële vaste activa bestaan uit de volgende (des)investeringen:

Bijdragen aan activa in eigendom van derden*

Ruimtelijke Koers Houten

Het Nieuwe Bos Wulven (De afslag)

Het Nieuwe Bos Wulven (toegangsweg/parkeerplaats)

Haalbaarheidsonderzoek Molenzoom

* De wijze van presenteren is vooral bij Ruimtelijke koers Houten met accountant Deloitte afgesproken. Activeren voor 5 jaar, zodat je eventuele gemaakte kosten voor grondexploitaties nog in kunt brengen. Meteen wordt voor het risico dat deze kosten niet meer te verhalen zijn een reserve ingesteld. De raad heeft een bedrag van € 1.600.000 beschikbaar gesteld. Zowel als "krediet" als dekking via reserve. Deze manier is niet begrotingstechnisch zo te verwerken. Doordoor negatief geraamd. Hier staat de reserve tegenover. Bij kredieten gedekt door derden is het krediet nul. Ook hier voorziet onze begrotingssystematiek niet in.

Investeringen met een economisch nut

Investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven kan worden geheven

Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

Erfpachtgronden

(Des)investeringen met een economisch nut

Het verloop van de boekwaarde van de (des)investeringen met een economisch nut ziet er als volgt uit:

Economisch nut, overige investeringen

Economisch nut, investeringen waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven

Het verloop van de boekwaarde van de (des)investeringen 2021 met een economisch nut kan in de volgende categorieën
worden onderverdeeld:

Economisch nut, overig

Gronden en terreinen

Bedrijfsgebouwen

Grond/weg/waterbouwkundige werken

Vervoermiddelen

Machines, apparaten, installaties

Overige materiele vaste activa

Totaal - Economisch nut, overig

Economisch nut, dekking door heffing

Gronden en terreinen (heffing)

Bedrijfsgebouwen (heffing)

Grond/weg/waterbouwk.werk. (heffing)

Overige materiele vaste activa (heffing)

Totaal - Economisch nut, heffing

Toelichting

Om vast te stellen of een duurzame waardevermindering moet worden toegepast, moet de directeopbrengstwaarde (marktwaarde) worden bepaald. Een middel om de directe opbrengstwaarde te bepalen, is een onafhankelijke taxatie. Bij het doorvoeren van een duurzame waardevermindering wordt op het vastgoed extra afgeschreven tot de directe opbrengstwaarde (taxatiewaarde). In 2021 heeft er geen duurzame waarde vermindering plaatsgevonden.

De (des)investeringen met een economisch nut bestaan uit de volgende investeringen:

Economisch nut, overig

Gronden en terreinen

SV Houten veld 5 normaal gras

Montesorri Weteringhoek, grond

Toplaag kunstgras veld 1 Sportpark Oud Wulven

Omheining kunstgras veld 1 Sportpark Oud Wulven

Onderbouw kunstgras veld 1 Sportpark Oud Wulven

Herinrichting terrein gemeentewerf II

Bedrijfsgebouwen

Restauratie Fort Honswijk

Verduurzaming Fort Honswijk

Velduil (gebouw), Eggeveld 4

Montessori (gebouw), Weteringhoek

Van Harte School (gebouw), Loerikseweg 11a

Vervoersmiddelen

Twee bedrijfswagens buitendienst

Machines, apparaten, installaties

Hoogwerker (2020)

Segmentatie ICT-netwerk (gedeelte Houten)

Brandalarm MER Gemeentehuis (gedeelte Houten)

Bedrijfsprinters

Surfaces/Laptops

Hybride faciliteiten vergaderruimtes

Vergaderapparatuur raadszaal

ICT-uitrusting werkplekken

ICT uitrust.persoonlijk: laptop/surface/gsm's 2021

Telefooncentrale

Vervanging Proxy-server (Houten)

Vervanging Proxy-server (WIL)

Vervanging Proxy-server (RUD)

Hijskraan

Tractor New Holland TN65

Tractor New Holland TND75

Brandalarm MER Gemeentehuis (gedeelte WIL)

Brandalarm MER Gemeentehuis (gedeelte RUD)

Segmentatie ICT-netwerk (gedeelte WIL)

Segmentatie ICT-netwerk (gedeelte RUD)

Overige materiele vaste activa

Uitbreiding begraafplaats Oud Wulven

Implementatie omgevingswet

Economisch nut, dekking door heffing

Grond/weg/waterbouwkundige werken

Mechanische/elektrische installaties (WRP) 2020

Afkoppelen en vergroenen (WRP) 2020

Innovatieve maatregelen (WRP) 2020

Klimaatadapt maatreg.extreme neerslag (WRP) 2020

Mech/electr.installaties (WRP) 2021

Bewonersmaatregelen (WRP) 2021

Afkoppelen en vergroenen (WRP) 2021

Klimaatadapt.maatr.extreme neerslag (WRP) 2021

Overige materiele vaste activa

Krediet voor aanschaf kliko's in 2021

* Bijdrage derden Restauratie/ verduurzaming Fort Honswijk in MVA verwerkt omdat negatieve boekwaarde door kosten 2022 zal worden teniet gedaan.

Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

Het verloop van de boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut ziet er als volgt uit:

Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

* Als gevolg van de nieuwe BBV-voorschriften worden vanaf 2017 naast investeringen met economisch nut ook alle investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte geactiveerd.Dit betekent dus een geleidelijke invoering. Dit heeft tot gevolg dat pas op termijn alle investeringen op de balans zijn opgenomen. Hieronder is weergegeven welke bedragen volgens de nieuwe systematiek zijn verantwoord.

Het verloop van de boekwaarde van de (des)investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut kan in de volgende categorieën worden onderverdeeld:

Maatschappelijk nut

Gronden en terreinen

Grond/weg/waterbouwkundige werken

Machines, apparaten, installaties

Overige materiele vaste activa

De (des)investeringen 2021 in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut bestaan uit de volgende (des)investeringen:

Maatschappelijk nut

Grond/weg/waterbouwkundige werken

Vervanging lichtmasten 2019

Vervanging armaturen 2019

Openbare Verlichting Hofstad IV B (masten)

Openbare Verlichting Hofstad IV B (armaturen)

Het verloop van de boekwaarde van de financiële vaste activa ziet er als volgt uit:

Leningen aan woningbouwcorporaties

Overige langlopende leningen

Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen

Het verloop van de boekwaarde 2021 van de financiële vaste activa kan in de volgende categorieën worden onderverdeeld:

Leningen aan woningcorporaties

Overige langlopende leningen

Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen

De (des)investeringen 2021 financiële vaste activa bestaan uit de volgende investeringen:

Overige langlopende leningen

Geen investeringen in 2021

Onderhanden werken

Bouwgronden in exploitatie

Gereed product en handelsgoederen

Documenten burgerzaken

Voorraad brandstof

* Cf. notitie Besluit Begroting en Verantwoording moeten vooruitbetalingen sinds 01-01-2017 verantwoord worden onder de Voorraden. Boekwaarde per 1-1-2019 overgebracht van overlopende activa naar voorraden.

Onderhanden werk: bouwgronden in exploitatie

De bouwgronden in exploitatie betreffen:

Exploitatie stedelijk

Complexen: Vinex

Complexen: Overigen

(Sub) totaal exploitatie stedelijk

Exploitatie landelijk

Complexen: Landelijk

Voorziening verlieslatend complex

(Sub) totaal exploitatie landelijk

Voor een nadere toelichting op de grondexploitatie wordt verwezen naar de toelichting op het programma Duurzaam en de paragraaf grondbeleid.

De bouwgronden in exploitatie kunnen alsvolgt worden gespecificeerd:

Exploitatie stedelijk

Complexen Vinex:

Hofstad 3

Weteringhoek/Kruisboog

De Koppeling

Loerik VI

Hofstad 4b

Bovenwijkse voorzieningen

Bovenstedelijke voorzieningen

Meerpaal

Afgesloten complexen

Locatie oude politie bureau

Sport en werklandschap de Meerpaal

Vinex / Algemene kosten

Complexen: Overigen

Ontwikkellocatie De Wegwijzer/ Den Oord

Algemene ontwikkellocaties derden

Ontwikkellocatie De Geer

Oude dorp

Beverakker

Exploitatie landelijk

Complexen: Landelijk

Woningbouw Tuurdijk 't Goy

ASV 1 Van Eck

ASV 2 Hoogendoorn

ASV 2 Droom van Schalkwijk

Voorziening verliesgevend complex Woningbouw Tuurdijk 't Goy

* Voor winstneming wordt vanaf 2017 en overeenkomstig de aangescherpte BBV regels de Percentage of Completion (PoC) methode toegepast: voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd kan tussentijds naar rato van de voortgang van de grondexploitatie winst worden genomen.

Output fasering in jaarschijven

Project: Houten

Datum: 10-3-2022

Totaal consolidatie herziening 2022

Verwerving

Milieu

Sloop

Grondwerk

Riolering

Verharding

Groen/water

Openbare verlichting/brandkranen

Kunstwerken

Diversen

Plankosten

Bovenwijkse voorzieningen

Afdrachten

Boekwaarde rente

Totaal grondkosten

Kostenstijging

Sociale woningbouw

Vrije sector woningbouw

Niet woningbouw maatschappelijk

Niet woningbouw commercieel

Bijdragen

Overige opbrengsten

Boekwaarde rente

Totaal grondopbrengsten

Opbrengstenstijging

Totaal grondkosten (geïndexeerd)

Totaal opbrengsten (geïndexeerd)

Rente

Cashflow

Cumulatieve cashflow

Vorderingen op openbare lichamen

Totaal- vorderingen op openbare lichamen (Gemeente Houten)

- Vorderingen op openbare lichamen (Gemeente Houten)

- Algemene debiteuren (deel vorderingen op openbare lichamen)

Totaal- vorderingen op openbare lichamen (Regionale backoffice lekstroom)

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

- Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
(Gemeente Houten)

- Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
(Regionale backoffice lekstroom)

Overige vorderingen

- Overige vorderingen (Gemeente Houten)

- Overige vorderingen (Regionale backoffice lekstroom)

Toelichting "Vorderingen op openbare lichamen"

Onder de vorderingen op Openbare lichamen is de vordering op de Belastingdienst opgenomen in het kader van de BTW-aangiften 2021 en de opgaaf BTW-Compensatiefonds 2021.Tevens zitten er nog vorderingen op openbare lichamen in de algemene debiteuren die hier worden verantwoord.

Toelichting "Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar"

Op grond van de regeling Schatkistbankieren dienen gemeenten overtollige middelen te beleggen in de schatkist.
Dit met uitzondering van een drempelbedrag. Voor de Gemeente Houten bedraagt dit circa € 925,- voor het eerste halfjaar en € 2.467,- voor het tweede halfjaar 2021.
De ruimte onder het drempelbedrag is als volgt:

2.467

925

2.467

Toelichting "Overige vorderingen"

Overige vorderingen kunnen alsvolgt worden gespecificeerd:

Overige vorderingen (Gemeente Houten)

Algemene debiteuren

Voorziening dubieuze algemene debiteuren

Debiteuren inzake gemeentelijke belastingen

Voorziening dubieuze belastingdebiteuren

Bijstandsverlening

Voorziening dubieuze bijstandsvorderingen

Overige vorderingen (Regionale backoffice lekstroom)

Algemene debiteuren

Verstrekte voorschotten zorgaanbieders/ overigen

Toelichting algemene debiteuren (deel vordering op openbare lichamen)

In het saldo van de algemene debiteuren zitten vorderingen die betrekking hebben op openbare lichamen, deze vorderingen worden verantwoord onder vorderingen openbare lichamen.

Toelichting voorziening dubieuze algemene en belasting debiteuren

De grondslag voor de berekening van de voorziening dubieuze algemene debiteuren is weergegeven in het hoofdstuk "Uitgangspunten financiële verslaglegging".

Toelichting bijstandsverlening

De vorderingen in het kader van bijstandsverlening hebben met name betrekking op verhaal van onterecht verstrekte uitkeringen, verhaal alimentatie, verstrekte leenbijstand, krediethypotheek e.d..
In de vordering met betrekking tot de BBZ heeft het Rijk een bijdrage verstrekt van 75%. Bij invordering zal dan ook 75% van de vordering terugbetaald moeten worden aan het Rijk. Het bedrag dat terugbetaald moet worden, is als overige schuld in de balans opgenomen onder de netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar.

Bank (Burgerzaken)

Kassaldi

Bank

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschot-bedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel:

• EU:

• Rijk:

• Overige Nederlandse Overheidslichamen:

Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

De in de balans opgenomen van EU, Rijk en provincies nog te ontvangen voorschotbedragen die zijn ontstaan door
voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel kunnen als volgt worden gespecificeerd:

EU:

Nog te ontvangen bedragen EU

Rijk:

Rijksdienst voor ondernemend Nederland, Restant subsidie POP3 eiland van schalkwijk

Min.BZK, Uitkeringsbesluit 2020 Alg.Uitk. nr. 21-02

Rijksbijdrage begeleiding statushouders 2021

Min.VWS Afrekening SPUK 2021

Overige Nederlandse Overheidslichamen

Prov.Utrecht subs.Fietstraat Binnenweg

WIL, afrekening 2020

BGHU, Nog op te leggen aanslagen 2020 2021

Provincie Utrecht, subsidie de trossel

SVB, afrekening PGB 2020/ 2021

WIL, afrekening 2021

RBL, afrekening 2021 WMO

WIL, afrekening 2021 TOZO

Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen:

Overige nog te ontvangen bedragen

- Vooruitbetaalde bedragen (inclusief grondbedrijf)

Toelichting

Nog te ontvangen bedragen

De nog te ontvangen bedragen per 31 december 2021 hebben betrekking op bedragen die in 2022 binnen komen en die omdat de prestatie in 2021 is geleverd ten gunste komen van boekjaar 2021. Deze bedragen zijn als nog verwerkt in de jaarrekening 2021.

Vooruitbetaalde bedragen

De vooruitbetaalde bedragen per 31 december 2021 zijn facturen die in 2021 zijn betaald en waarvan de prestaties betrekking hebben op boekjaar 2022.

Algemene reserves

Bestemmingsreserves

Het overzicht van het verloop van de reserves in 2021 is als volgt:

Verloopoverzicht van reserves

1. Algemene reserve (vrij)

2. Algemene beklemde reserve

3. Concern weerstandvermogen GREX

1. Archeologiebeleid

2. Kunstobjecten

3. Overlopende posten

4. Initieel onderhoud en innovaties

5. Riolering 4 Efficiencyoverschot

6. WWB werkdeel

7. Afschrijving extra krediet cultuurcentr.*

8. Organisatie-ontwikkeling

9. Beheer Openbare ruimte

10.Linieland

11.Ruiming explosieven

12.Programma Transities in Samenhang

13.Toekomstfonds

14.Fonds "Buitengebied

15.Duurzaam ICT Beheer

16.WWB inkomensdeel

17.ICT Regionaal historisch Centrum

18.Mobiliteitsfonds Eiland van Schalkwijk

19.Mobiliteit en bereikbaarheid

20.Bouwen aan Houten

21.Implementatie Omgevingswet

22.Volkshuisvesting

23.Straatverlichting

A. Algemene reserves:

1. Algemene reserve(vrij).

Het afdekken van algemene risico's en onvoorzienbare, niet uitstelbare en onvermijdbare uitgaven, voor zover daarvoor geen dekking kan worden gevonden binnen de exploitatie.
In 2021 is het rekeningresultaat 2020 algemene dienst € 710.510 aan deze reserve toegevoegd. Daarnaast is € 313.000 aan deze reserve onttrokken t.b.v. in 2021 uit te voeren projecten 2020.

2. Algemene beklemde reserve

Het ‘spaarpotje’ van de gemeente Houten met als belangrijkste doelen:
• middelen inzetten om ambities te realiseren en/of activiteiten mogelijk te maken.
• afdekken van onverwachte incidentele financiële tegenvallers.
• financieringsmiddel om daarmee de netto schuldquote zo laag mogelijk te houden.
Er heeft in 2021 een onttrekking van € 620.052 plaatsgevonden, zijnde de verwerking van het nadelige effect van de zogeheten voorschotregeling BCF aanpassing plafond ten laste van algemene uitkering. Ook heeft er nog een onttrekking van € 25.725 plaatsgevonden ter dekking van de gemaakte kosten werkbudget ten behoeve van communicatie,inspiratie en teamontwikkeling. Er is in 2021 een toevoeging gedaan van € 747.708. Conform raadsbesluit bij nieuwe Nota reserves en voorzieningen is de bestemmingreserve ruiming explosieven opgeheven en ten gunste van deze reserve gebracht.

3. Concern weerstandvermogen grondexploitataties

Afdekken van risico’s in grondexploitaties en /of vormen van een voorziening voor verliesgevende grondexploitaties.
In 2021 is het rekeningresultaat 2020 grondexploitaties € 3.128.808 aan deze reserve toegevoegd. Dit betreft de in 2020 genomen winstnemingen in de grondexploitaties.. Daarnaast zijn de (tussentijdse) winstnemingen 2021 Grondexploitaties Vinex € 397.828, de Geer € 120.134 en afwikkeling verliesvoorziening woningbouw Tuurdijk € 8.435 gestort in deze reserve.

B. Bestemmingsreserves:

1. Archeologiebeleid

Planmatige besteding op het gebied van archeologie en het opvangen van incidentele (verplichte) kosten die de reguliere exploitatiebudgetten te boven gaan.
Vanaf 2020 vindt er als gevolg van een ombuigingsmaatregel geen jaarlijkse storting van € 15.000 meer plaats.

2. Kunstobjecten

Noodzakelijk onderhoud en/of eventuele aanschaf van nieuwe kunstwerken.
In 2021 is het positieve saldo op het onderhoud kunstobjecten van € 18.314 toegevoegd aan deze bestemmingsreserve. Voor het in 2020 aangekondigde een bestedingsplan voor deze reserve heeft in 2021 nog geen echte actie plaatsgevonden. Wel is begin 2022 een opdracht verstrekt aan specialisten op dit gebied om een inventarisatie te maken.

3. Overlopende posten

Middelen vanuit het jaar mee te nemen naar T+1, omdat het beleid waarvoor de middelen zijn gereserveerd niet is uitgevoerd in het jaar T.
In 2021 is hier vanuit de jaarrekening 2020 € 313.000 in gestort, waarna deze € 313.000 ook weer onttrokken is t.b.v. in 2021 uit te voeren projecten 2020. Dit geldt ook voor een onttrekking in totaliteit van € 215.070, welke in 2020 gestort zijn voor de projecten Ouders voor elkaar/ trainingen psychische kwetsbaarheid € 49.850, Gezond in de Stad € 13.143, Startnotie Transitievisie Warmte € 60.000 en tijdelijke aanstelling BOA's € 92.077. Daarnaast is de inzet 2021 van het restant 2020 nog niet uitgegeven middelen compensatie Rijk Covid 19 € 378.134 onttrokken voor compensatiemaatregelen. Ook is er € 520.000 zijnde reservering aan het einde van het jaar ontvangen meer opbrengst omgevingsvergunningen ten behoeve van de nog in 2022 te verrichten werkzaamheden vergunningverlening. Via deze reserve wordt ook het restant 2021 van de nog niet uitgegeven middelen compensatie Rijk Covid 19 € 1.069.081 naar 2022 overgebracht.

4. Initieel onderhoud openbare ruimte

Uitvoeren van eventueel initieel onderhoud en aanpassingen vanwege ontwerpfouten of bewonerswensen na oplevering van Vinex locaties.
Er is in 2021 € 13.629 onttrokken als gevolg van de uitvoering projecten jaarplan 2021 Beheer Openbare Ruimte.

5. Riolering 4 Efficiencyoverschot

Reservering van het positieve saldo van de exploitatie van riolering, ter besteding aan toekomstige activiteiten waarvoor de rioolheffing is geïnd. Dit geldt alleen voor afwijkingen als gevolg van aanbestedingsresultaten, efficiency-voordelen of hogere gerealiseerde capaciteit (meer aansluitingen, hogere WOZ-waarde waarop het tarief is gebaseerd).
Volgens het nieuwe Water- en rioleringsplan 2020-2023 wordt er € 6.353 gestort in deze reserve, zijnde saldo rioolheffing 2021. Ook conform dit WRP wordt er € 15.673 gestort, maar ook weer onttrokken op basis van de richtlijnen in de notitie riolering.

6. WWB werkdeel

Financiering van lokale incidentele activiteiten op het gebied van re-integratie en participatie.
In 2021 waren er geen onttrekkingen en geen stortingen.

7. Afschrijving extra krediet cultuurcentrum

Hogere afschrijvingslasten afdekken als gevolg van aanvullend krediet dat benodigd was voor de afbouw van het theater in verband met het faillissement van de hoofdaannemer.
De onttrekking in 2021 bedraagt € 29.375.

8. Organisatie-ontwikkeling

De kosten met betrekking tot fluctuaties die gepaard gaan met de organisatieontwikkeling op te vangen.
Er is € 526.239 aan deze reserve onttrokken. Dit betreft tijdelijk inhuur personeel van derden als gevolg van vitaliteitsbeleid en urgente knelpunten in organisatie gebied inkoop, rechtmatigsheidbeleid en ruimtelijk domein. Dekking salaris 2021 medewerker in loopbaanorientatietraject en het tekort 2021 op kostenplaats loopbaanoriëntatie. Daarnaast gestort in deze reserve € 387.606, zijnde overschot 2021 concernbrede personeelskosten. Dit conform raadsbesluit maandelijkse begrotingswijziging december 2021.

9.Beheer Openbare ruimte

Effecten van de fluctuaties in de omvang van het groot onderhoud en vervanging van assets in de openbare ruimte af te dekken.
Er wordt ten behoeve van het jaarplan BOR € 1.748.815 gestort in deze reserve. Daarnaast wordt het positieve saldo op overdrachten derden en straatverlichting € 83.935 aan deze reserve toegevoegd. Maar ook hogere inkomsten van nutsbedrijven door meer omvangrijke werken in openbare ruimte € 40.078. Er wordt ten behoeve van de uitvoering van projecten van het jaarplan Beheer Openbare Ruimte 2021 € 1.935.810 aan deze reserve onttrokken. Verder wordt er € 806.971 onttrokken, zijnde het gedeelte dat in deze reserve betrekking had op straatverlichting. Dit wordt gestort in een nieuwe gevormde reserve Straatverlichting, welke door de raad is ingesteld bij de vaststelling van de nieuwe Nota reserves en voorzieningen in december 2021.

10.Linieland

Middelen voor de ontwikkeling van Hollandse waterlinie “Linieland”.
Conform een raadsbesluit wordt het negatieve saldo 2021 ontwikkeling fort Honswijk en ontwikkeling Hollandse Waterlinie ad € 40.096 onttrokken uit deze reserve.

11.Ruiming explosieven

Het afdekken van kosten voor eventueel nog te ruimen explosieven.
In 2021 wordt het gehele nog aanwezige saldo van € 747.709 aan deze reserve onttrokken. Conform raadsbesluit bij nieuwe Nota reserves en voorzieningen is de bestemmingreserve ruiming explosieven opgeheven en ten gunste van de algemene beklemde reserve gebracht.

12.Programma Transities in Samenhang

Middelen voor innovatie in het sociaal domein.
Er vindt een storting plaats € 225.835 zijnde teruggaaf compensabele BTW re-intregratiekosten WIL 2016 t/m 2020. Dit blijft zo beschikbaar voor de Houtense werktafel. Er wordt in totaliteit € 720.452 onttrokken, zijnde inburgering/ statushouders € 106.229, Werkplan sociale koers 2021 € 5.723, Uitwerking werkplan lokale agenda - Houtense werktafel € 161.188 en Project Transformatiefonds Zorg voor Jeugd € 447.312 .

13.Toekomstfonds

Ondersteuning van (regionale) initiatieven voor en uitvoering van duurzaamheid in brede zin, klimaatadaptie en warmtetransitie. Daarnaast het mogelijk maken van ontwikkelingen op het gebied van cultuur, historie, recreatie, biodiversiteit en natuur en educatie.
Er vindt in 2021 een onttrekking van € 1.003.752 plaats. Dit betreft bijdrage restauratie Fort Honswijk € 550.000, bijdrage parkeerterrein e.d. Het Nieuwe Bos Wulven € 163.000, DPRA-gelden(klimaatadaptatie t.b.v Netwerk Water en Klimaat door HDSR € 150.000, transitievisie Warmte € 110.040, Visie op erfgoed € 25.500 en opbouwen van het integraal programmeren Ruimtelijk Perspectief U16 € 5.212.

14.Fonds "Buitengebied

Verder ontwikkelen, met een goede balans tussen wonen en natuur, van recreatie en landbouw in het buitengebied. Ook wordt in het buitengebied de uitnodigingsplanologie door middel van een actieve inzet van dit fonds versterkt.
Er vindt een onttrekking van € 49.854 plaats. Dit betreft kosten Exploitatie transformatie Honswijk bijdrage 2021. Geen stortingen in 2021

15.Duurzaam ICT Beheer

Financiering van onderzoeken, verbeterprojecten en aanbestedingsprocedures om de ict toekomstbestendig en duurzaam te maken.
In 2021 waren er geen onttrekkingen en geen stortingen.

16.WWB inkomensdeel

Financieel effect van een extra volumegroei van bijstandsuitkeringen en bijzondere bijstand statushouders en kosten van overige vraagstukken rondom statushouders incidenteel te kunnen opvangen.
Uit deze reserve is in 2021 € 8.370 onttrokken ter dekking van de kosten tijdelijke woningen Hoge Schaft.

17.ICT Regionaal Archief Zuid-Utrecht(RAZU)

Financiering van de kapitaallasten en onderhoudskosten van de ict voorzieningen RAZU.
In 2021 wordt het gehele nog aanwezige saldo van € 12.005 aan deze reserve onttrokken. Conform raadsbesluit bij nieuwe Nota reserves en voorzieningen is deze bestemmingreserve opgeheven en ten gunste van het rekeningresultaat gebracht.

18.Mobiliteitsfonds Eiland van Schalkwijk

Realisatie van de Mobiliteitsvisie Eiland van Schalkwijk 2019-2027.
In 2021 waren er geen onttrekkingen en geen stortingen.

19.Mobilileit en bereikbaarheid

Investeren in mobiliteit en bereikbaarheid.
Uit deze reserve is € 192.847 onttrokken voor advieskosten parkeerbeleid € 47.407, inhuur personeel Ruimtelijke ontwikkeling € 133.400 en verkeersregelen maatregelen Beusichemseweg € 12.040. Daarnaast wordt € 391.800 gestort, subsidie provincie restantbudget Salto A12 1ste termijn.

20.Bouwen aan Houten

Werkbudget voor Bouwen aan Houten.
In 2021 waren er geen onttrekkingen en geen stortingen.

21.Bestemmingsreserve implementatie Omgevingswet

Voorbereiding en implementatie Omgevingswet.
Dit betreft een onttrekking van € 675.100 voor de inhuur van personeel om de nieuwe omgevingswet te implementeren o.a. programmamanager, projectleider, risicomanager.

22. Bestemmingsreserve Volkshuisvesting

Bijdragen aan realisatie van sociale huisvesting in Houten.
In 2021 waren er geen onttrekkingen en geen stortingen.

23.Straatverlichting

Effecten van de fluctuaties in de omvang van het vervangingsprogramma en de exploitatie van straatverlichting af te dekken.
Gestort € 806.971, zijnde het gedeelte vanuit de reserve BOR, dat betrekking heeft op straatverlichting. Dit is conform de door de raad ingestelde nieuwe reserve bij de vaststelling van de nieuwe Nota reserves en voorzieningen in december 2021. Ook wordt het positieve resultaat € 97.777 op het prdukt straatverlichting conform eerder gemaakte afspraken gestort in deze reserve. Daarnaast is € 14.260 onttrokken uit deze reserve, zijnde de dekking voor de kapitaallasten van een in 2015 gedane investering.

Nog te bestemmen resultaat algemene dienst

Nog te bestemmen resultaat algemene dienst

Een analyse van het resultaat is in dit jaarverslag opgenomen. Per (deel)programma zijn de uitkomsten nader geanalyseerd en toegelicht. Daarnaast is in het jaarverslag een analyse op hoofdlijnen opgenomen in het hoofdstuk Analyse rekeningsaldo 2021 versus begroting 2021.

Egalisatievoorzieningen

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

Het overzicht van het verloop van de voorzieningen in 2021 is als volgt:

Verloopoverzicht van voorzieningen

1. Groot onderhoud welzijns-/ sport-accommodaties/ Sociaal Culturele Centra

2. Huisvesting onderwijs

3. Gemeentelijke huisvesting

4. Brandweergebouwen

5. Overig gemeentelijk vastgoed

6. Egalis. graf- en lijkbezorgingsrechten

7. Egalisatie tarieven afvalstoffenheffing

8. Groot onderhoud fietstransferia en bijgebouwen

9. Riolering art 44 lid 1c 1 egal.tar.heffing

10.Riolering Art 44 lid 1d&2 Vooruitsparen toekomstige kosten

11.Riol. Art 44 lid 1d&2 Onderhoud Waterbodem

12.Wijkposten, steunpunten en overige gebouwen

13.Sanitairgebouwtjes woonwagencentra

1. Wethouderspensioen

A. Egalisatievoorzieningen:

1. Groot onderhoud welzijns-/ sport-accommodaties/ Sociaal Culturele Centra

Op basis van Meerjaren onderhoudsplannen en vervangingsinvesteringen gemeentelijke accommodaties 2021-2025 wordt in 2021 € 491.957 aan deze voorziening toegevoegd. Daarnaast wordt nog toegevoegd € 8.612 terugontvangen Btw SPUK-regeling. Ook wordt er € 184.258 onttrokken voor groot onderhoud (schilderwerk, bouwkundige aanpassingen) bij sociaal culturele centra, Gymzalen, Sporthallen, Sportcomplexen, Zwembad en Theater.

2. Huisvesting onderwijs

Op basis van Meerjaren onderhoudsplannen en vervangingsinvesteringen gemeentelijke accommodaties 2021-2025 wordt in 2021 € 62.772 aan deze voorziening toegevoegd en wordt € 18.744 aangewend voor groot onderhoud (schilderwerk, bouwkundige aanpassingen) bij de schoolwoningen.

3. Gemeentelijke huisvesting

Op basis van Meerjaren onderhoudsplannen en vervangingsinvesteringen gemeentelijke accommodaties 2021-2025 wordt in 2021 € 142.345 aan deze voorziening toegevoegd en wordt € 15.075 aangewend voor groot onderhoud ( Schilderwerk, diverse werkzaamheden electra en bekabeling en werkzaamheden dak(Kant3) bij het gemeentehuis en Het Kant 3.

4. Brandweergebouwen

De toevoeging en de aanwending van deze voorziening gebeurt op basis van Meerjaren onderhoudsplannen en vervangingsinvesteringen gemeentelijke accommodaties 2021-2025. In 2021 is € 70.034 aan deze voorziening toegevoegd en wordt € 25.713 aangewend voor groot onderhoud Brandweerkazernes.

5. Overig gemeentelijk vastgoed

In 2021 is € 41.546 aan deze voorziening toegevoegd op basis van Meerjaren onderhoudsplannen en vervangingsinvesteringen gemeentelijke accommodaties 2021-2025. In 2021 heeft € 159.090 aanwending voor groot onderhoud kerktorens.

6. Egalisatie graf- en lijkbezorgingsrechten

Het langdurig egaliseren van de tarieven, die gelden voor de grafrechten en de lijkbezorgingsrechten. Rechten waren tot 2020, begroot en werkelijk niet 100% kostendekkend, ook niet op basis van de begroting 2021. Op basis van de werkelijke exploitatiekosten in 2021 van de begraafplaatsen kan dit jaar € 7.409 aan deze voorziening toegevoegd worden.

7. Egalisatie tarieven afvalstoffenheffing

Door inzet van deze voorziening kan de jaarlijkse exploitatie van de afvalstoffen worden genivelleerd en wordt een grillig beeld in de hoogte van de jaarlijkse afvalstoffenheffing voorkomen. De tarifering heeft namelijk 100% kostendekkendheid als basis. Er kan € 30.353 gestort worden in deze voorziening zijnde het positieve exploitatieresultaat 2021 op het product afvalstoffenheffing. Omdat de voorziening eind 2020 leeg was, is er bij de tariefbepaling 2021 van de afvalstoffenheffing rekening gehouden met een storting van € 265.059, zijnde benodigd om te voldoen aan het volgens onze richtlijnen minimumniveau van 5% van de exploitatiekosten.

8. Groot onderhoud fietstransferia en bijgebouwen

Deze voorziening is op basis van Meerjaren onderhoudsplannen en vervangingsinvesteringen gemeentelijke accommodaties 2021-2025. De toevoeging in 2021 aan deze voorziening is € 44.366 en € 0 onttrekking ten behoeve van groot onderhoud fietstransferia Centrum en Castellum.

9. Riolering Art 44 lid 1c 1 egal.tar.heffing

Op 10-12-2019 heeft de raad ingestemd met het Water en Rioleringsplan (WRP) 2020-2023. In dit voorstel bevindt zich ook besluitvorming rondom voorzieningen betrekking hebbend op riolen en hoe deze conform BBV(notitie riolering) eventueel ingesteld moeten worden. Ook bevindt zich hier een voorstel in over de voeding. Op basis van de regels rondom deze voeding wordt in 2021 € 224.505 (positief) tief exploitatieresultaat 2021) aan deze voorziening toegevoegd. Daarnaast is als uitwerking van het nieuw WRP 2020-23 nog € 424.840 gestort..

10.Riolering Art 44 lid 1d&2 Vooruitsparen toekomstige kosten

Op basis van het raadsbesluit WRP 2020-2023 wordt in 2021 € 593.361 aan deze voorziening toegevoegd. Geen onttrekkingen in 2021.

11.Riolering Art 44 lid 1d&2 Onderhoud Waterbodem

Op basis van het raadsbesluit WRP 2020-2023 wordt in 2021 € 199.679 aan deze voorziening toegevoegd en € 77.269 onttrokken voor werkzaamheden aan waterwerken.zoals baggerwerken.

12.Wijkposten, steunpunten en overige gebouwen

De toevoeging en de aanwending van deze voorziening gebeurt op basis van Meerjaren onderhoudsplannen en vervangingsinvesteringen gemeentelijke accommodaties 2021-2025. In 2021 is € 15.213 aan deze voorziening toegevoegd en € 0 onttrekking ten behoeve van groot onderhoud (oude) wijksteunposten.

14.Sanitairgebouwtjes woonwagencentra

Op basis van Meerjaren onderhoudsplannen en vervangingsinvesteringen gemeentelijke accommodaties 2021-2025 wordt in 2021 € 10.191 aan deze voorziening toegevoegd en wordt € 106.638 aangewend voor groot onderhoud (schilderwerk, bouwkundige aanpassingen) aan woonwagencentra.

B. Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's:

1. Wethouderspensioen

Het in financiële zin voorzien in de pensioenaanspraken die voormalige wethouders, of diens nabestaanden, hebben op de gemeente en het separeren van de voor dat doel overgedragen middelen. Aan de hand van berekeningen pensioenaanspraken (oud) wethouders wordt door een actuaris de hoogte van deze voorziening bepaald. Op basis hiervan is het noodzakelijk om € 211.222 toe te voegen aan deze voorziening. Dit is maar iets minder dan de € 215.500 welke begroot is. Ook dit jaar is er voor gekozen gebruik te maken van het geprognotiseerde sterftecijfer transgender-neutraal van het CBS. Hier leeft iemand van 65 jaar nog 22,43 jaar. Dit resulteert dus in een gemiddelde leeftijd van 87,48 jaar. De aanwending van € 130.998 betreft de via de salarisadministratie uitbetaalde pensioenen aan (oud) wethouders of eventuele nabestaanden. Inzake de pensioenen van wethouders is op de levenstabel nog een afslag van 5 jaar gehanteerd.

Onderhandse leningen van binnenlandse banken

Waarborgsommen

Schuldrestant per 31-12-2020

Opgenomen bedragen

Aflossingen

In 2021 zijn de volgende geldleningen en waarborgsommen opgenomen:

• BNG, leningnummer 40.115161 € 10.000.000,-

• Waarborgsom GREX, diverse aannemers € 372.000,-

• Waarborgsom GREX, verkoop kavel 65 De Meerpaal € 255.440,-

Toelichting “Langlopende schulden”
Het saldo van de langlopende schulden bedraagt aan het einde van het boekjaar 2021 € 65.218.672,-. Deze leningen zijn opgenomen om in de grote liquiditeitsbehoefte te kunnen voorzien die is ontstaan door de grote projecten en investeringen, die onderhanden zijn. De rentelast over de opgenomen leningen bedroeg in 2021 € 1.177.184,-. Van de langlopende leningen zal in 2022 € 10.000.000,- worden afgelost.

De waarborgsommen voor grondverkopen worden verrekend bij de koop van de grond. De door de aannemers gestorte waarborgsommen zijn bedoeld om verhaal van schade welke optreedt bij bouwactiviteiten op relatief eenvoudige wijze te verhalen. Terugbetaling van deze waarborgsommen geschiedt na oplevering van het betreffende bouwwerk, waarbij eerst tot uitbetaling wordt overgegaan na controle door de projectleider. Eventuele schade wordt in mindering gebracht. Over de waarborgsommen die door aannemers worden gestort, wordt een rente tegen het wettelijke rentepercentage vergoed.

Bank saldi (Gemeente Houten)

Bank (Gemeente Houten)

Liquide middelen (Regionale backoffice lekstroom)

Bank (Regionale backoffice lekstroom)

Overige schulden (Gemeente Houten)

Crediteuren

Kasgeldleningen

Latente verplichtingen

Overige schulden (Regionale backoffice lekstroom)

Nog te verrekenen met voorschot zorgaanbieders

Diverse nog te betalen bedragen

Toelichting "Overige schulden"

Crediteuren

Op 2 maart 2022 stond van het saldo van de crediteuren volgens het financiële systeem nog een bedrag van € 318.773,- open.

Kasgeldleningen

Op peil datum 31 december 2021 is er geen kasgeld aangetrokken

Latente verplichtingen

Het opgenomen bedrag aan latente verplichtingen heeft betrekking op de terugbetalingsverplichting die de gemeente heeft aan het Rijk in het kader van de Wet Werk en Bijstand. Op grond van deze wet dient 75% van de vorderingen in het kader van bijstandsverlening die te maken hebben met verstrekte leenbijstand ingevolge de BBZ (onder aftrek van het opgenomen bedrag in de voorziening dubieuze bijstandsvordering) opgenomen te worden als terugbetalingsverplichting aan het Rijk. (Zie ook de post overige vorderingen: bijstandsverlening die is opgenomen onder de balanspost uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar.)

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume:

• Nog te betalen bedragen (Gemeente Houten)

• Nog te betalen bedragen (Regionale backoffice lekstroom)

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen te dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

• Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

Toelichting "Overlopende Passiva"

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume kunnen alsvolgt worden gespecificeerd:

Nog te betalen bedragen (gemeente Houten):

• Nog te betalen ABP, IZA en Loonheffing

• Nog te betalen (Rijk)

• Nog te betalen (Overige overheden)

• Nog te betalen bedragen (Overige)

• Ontvangen waarborgsommen derden

• Diverse nog te betalen SOZA

• Transitorische rente geldleningen (inlcusief grondbedrijf)

Nog te betalen bedragen (Regionale backoffice lekstroom):

• Diversen nog te betalen (RBL)

Toelichting nog te betalen bedragen (Regionale backoffice lekstroom)

Bij de consolidatie van de balansen van Houten en de RBL moeten de nog te betalen kosten Houten bij de RBL geëlimineerd worden tegen de totaal- vorderingen op openbare lichamen (Regionale backoffice lekstroom).

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen te dekking van lasten van volgende begrotingsjaren kunnen alsvolgt worden gespecificeerd:

EU:

• Europees project (CoSIE)

• Europese subsidie EUCF

Rijk:

• SPUK

• Tozo

• SPUK covid-19 inhalen onderwijsvertragingen

• SPUK preventieakkoord (2222)

• SPUK gezonde leefstijl (90)

• SPUK gem hulp gedupeerden toeslagen-problematiek

• ZonMW Doorontwikkeling wijk GGD-er (2357)

Overige Nederlandse overheidslichamen:

• Onderwijsachterstanden

• RMC subsidie kwalificatiemiddelen

• Combinatiefuncties (Algemene uitkering)

• Spelen en Bewegen in de Buurt/Br.imp.comb.func.
2012-2016

• Sanering bodem Fort Honswijk

• JOGG

• Vernieuwing doelgroepenvervoer

• Kunstprijs Cultuur

• Ventilatie Triangel en de Stek

• Ventilatie Heemlanden

• Provincie Utrecht,subsidie 1e vs infra aanpassingen

• Provincie Utrecht,subsidie Fietsen in Houten

• Min. ISW voorschot subsidie verkeersmaatregelen, Het Hout

• Provincie Utrecht, subsidie verkeersmaatregelen Beusichemseweg

• Provincie Utrecht, Corr. voorschot subsidie Oostrumsdijkje

• Provincie Utrecht, restant subsidie fietsoversteken snelheidsremmende maatregelingen provinciale weg Schalkwijk

• Provincie Utrecht, subsidie fiets- rekken HFB castellum

• Gemeente Utrecht, bijdrage impulsregeling klimaatadaptatie

• Provincie Utrecht, onderzoek inslaatsluis Fort Honswijk

• Provincie Utrecht, subsidie groen doet goed 2022

• Provincie Utrecht, 2e subsidie Bushaltes De Rede

Er zijn voorschotbedragen ontvangen van Nederlandse en Europese overheidslichamen voor uitkeringen met
een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren.
Het betreft een bedrag van € 2.349.477,- dat conform BBV als vooruitontvangen bedragen is opgenomen.

Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen kunnen alsvolgt worden gespecificeerd:

Overige vooruitontvangen bedragen:

Diversen vooruitontvangen bedragen (inclusief grondbedrijf)

Te verrekenen optie vergoedingen

Te verrekenen optie vergoedingen